Показатељ ликвидности: формуле слоја и стандардне вредности

Један од показатеља активности је ниво ликвидности. На то се процењује кредитне организације, своје капацитете у потпуности и да плати за обавезе на време. Више детаља о томе који су показатељи ликвидности, формула за нове равнотеже за обрачун сваког индикатора представљен у чланку испод.

срце

Ликвидност - је обавеза извештавања о имовини компаније. Потоњи су подељени у групе у зависности од периода трансформације у готовини. Према овом показатељу се процењује:

• способност компаније да брзо реагује на финансијским проблемима;
• способност да повећа средства са већим обима продаје;
• способност да враћа дугове.

степен ликвидности

Недостатак ликвидности се исказује у одсуству могућности да плати дугове и обавезе. Морамо да продамо основна средства, а у најгорем случају - да ликвидира ентитет. Погоршање финансијске ситуације, што је резултирало у доњем профитабилности, губитак капитала уложено од стране власника, одлагања исплате камате и главнице кредита.

Брзо однос (формула за израчунавање биланса ће бити представљен испод) показује способност економског објекта отплате од постојећих средстава на рачунима. Тренутни солвентности може да утиче на однос са купцима и добављачима. Ако предузеће није у могућности да исплати на време, њен даљи опстанак је под знаком питања.

Ани Ратио (Формула за израчунавање биланса биће представљени у даљем тексту) одређује односа средстава и обавеза организације. Ови индикатори су подељени у четири групе. Слично томе, коефицијент ликвидности (формула за израчунавање биланса потребног за анализу активности), може одредити посебно за брзо и споро крећу активе и пасиве.

актива

Ликвидност - способност имовинских компанија генерише неки приход. Брзина овог процеса је управо одражава Ратио. Формула за израчунавање биланса ће бити представљени у наставку. Што је већа је, боље је компанија "на ноге".

Проранзхируем средства по њиховом стопу конверзије у готовину:

• новац на рачунима и на благајни;
• рачуни, државних хартија од вредности;
• Ни касне дуговања према добављачима, кредитима, банке других компанија;
• прибор;
• опрема;
• структуре;
• РВ.

Сада дистрибуира средства следећих група:

• А1 (највише течност) готовина у благајни и на банке, акције других компанија.

• А2 (продаје брзо): краткорочни дуг страна.

• А3 (споро крећу): акција, ВИП, дугорочно финвлозхенииа.

• (А4 тешко спровести) - Стална имовина.

Посебно средство припада групи истих, или у зависности од употребе. На пример, за машинска фабрика струг ће се односити на "робних залиха", и јединице направљен специјално за изложбу - у стална средства са веком употребе за неколико година.

пасива

ратио, биланс формуле представљена ниже, одређује однос активе према обавеза. Потоњи су такође подељени у групе:

• П1 - најтраженији обавезе.
• П2 - кредити са роком до 12 месеци.
• П3 - остали дугорочни кредити.
• П4 - резерве компанија

Редови сваке од ових група мора се поклопити са степеном ликвидности средстава. Стога, пре прорачунима пожељно је да се унапреде рачуноводствене извештаје.

биланс стања ликвидности

За даље прорачуне треба поредити тимове монетарне процену. Ово би требало да буде спроведена такве односе:

• А1> А1.
• А2> П2.
• А3> П3.
• А4 <број П4.

Осим ако су испуњени следећи услови извршава прва три, онда четврти ће се одржати аутоматски. Међутим, недостатак средстава за једну од група средстава не може бити надокнађен вишком на другој, као брзи-новац не може да замени спорих средства.

У циљу спровођења свеобухватне процене израчунати коефицијент опште ликвидности. Формула за равнотежу:

Л1 = (А1 + (1/2) * А 2 + (1/3) * А3) / (А1 + (1/2) * С2 + (1/3) * П3).

Оптимална вредност - 1 или више.

Такве информације не дају детаљи обилује. Детаљнији прорачун показатеља солвентности спроводе од стране групе.

текуће ликвидности

Способност привредног субјекта да врати краткорочне обавезе због свих средстава показује тренутни однос. Формула за ваги (лине нумберс):

Цр = (1200 - 1230 - 1220) / (1500 - 1550 - 1530).

Постоји још један алгоритам којим се израчуна тренутни однос. Формула за равнотежу:

К = (МС - дугорочни ЦЛЕ - оснивача дуг) / (.. Фолд Обавезе) = (А1 + А2 + А3) / (Π1 + Π2).

Што је већа вредност индекса, то је боља плата. Њене карактеристичне вредности су израчунате за сваку грану производње, али у просеку распону од 1,49-2,49. Вредност мања од 0,99 указује на немогућност компаније да плати на време, и више од 3 - висок проценат неискоришћених средстава.

Коефицијент одражава солвентност организације, не само тренутно, већ и у ванредним ситуацијама. Међутим, то није увек пружају потпуну слику. У комерцијалним предузећима индикатор је мање нормативно, док је производња - често више.

хитне ликвидности

Способност привредног субјекта да плати дугове због брзе средства минус залиха одражава брзо однос. Формула за ваги (лине нумберс):

КСЛ = (1230 + 1240 + 1250) / (1500 - 1550 - 1530).

или:

К = (пута. ДМ + пута. Финвлозхенииа + дс) / (пута. Кредити) = (А1 + А2) / (Π1 + Π2).

За обрачун овог односа као претходних акција нису заробљени. Са економске тачке гледишта, реализација имовине групе ће донети компанији највеће губитке.

Оптимална вредност - 1,5 мин - 0.8. Овај индикатор одражава однос обавеза које могу бити покривене готовинских токова из пословних активности. Да би се повећала вредност овог индикатора би требало да повећа износ сопствених средстава и привући дугорочне кредите.

Као иу претходном случају, вредност индекса већи од 3 указује на нерационално организовану структуру капитала, која је изазвана спорих инвентара и дуговања расту.

апсолутна ликвидност

Способност привредног субјекта да отплати дуг због новчаног тока одражава однос готовине. Формула за ваги (лине нумберс):

Цал = (240 + 250) / (500 - 550 - 530).

Оптимална вредност - преко 0,2 мин - 0.1. То показује да је 20% од краткорочне обавезе организације могу одмах исплати. Упркос чисто теоријски вероватноћа појаве треба хитно враћање свих кредита, морате бити у стању да израчуна и анализира однос апсолутне ликвидности. Формула за равнотежу:

К = (Кратко. Финвлозхенииа + дс) / (Кратко. Кредити) = А1 / (Π1 + Π2).

Прорачуни такође користи критички Ратио. Формула за равнотежу:

ЦЦУ = (А1 + А2) / (П1 + П2).

Остали показатељи

капитал покретљивост А3 / (ББ - формат А4) - (е П1 + П2).

Његов пад у динамици се види као позитиван фактор, јер су неки од средстава замрзнуте у залиха и потраживања, је пуштен.

Удио активе у билансу стања (биланс резултата - формат А4) / билансне суме.

Сопствених средстава: (А4 - формат А4) / (АБ - формат А4).

Организација мора имати најмање 10% свог финансирања у структури капитала.

Нето обртни капитал

Овај индикатор одражава разлику између обртних средстава и кредита плаћају. Ово је део капитала, која се формира на рачун дугорочног дуга и капитала. Формула за обрачун је следећи:

Нето капитал = О. - краткорочни кредити = с 1200 - с 1500..

Вишак обртних средстава над обавезама показује да је компанија у могућности да исплати дугове, има резерве за проширење. Стандардна вредност - већа од нуле. Недостатак обртних средстава илуструје неуспех организације за враћање обавеза и значајан вишак - на нерационално трошење средстава.

пример

У билансу стања, укључујући:

• Готовина (ДС) - 60 000 рубаља.
• Краткорочни пласмани (КПХ) - 27 000 рубаља.
• Потраживања (ДЗ) - 120 000 рубаља.
• Линук - 265 хиљада рубаља ..
• И. - 34 хиљада рубаља ..
• Залихе (ПЛ) - 158 000 рубаља.
• Дугорочни кредити (ЦП) - 105 000 рубаља.
• Краткорочни кредит (КЗ) - 94 000 рубаља.
• Дугорочни кредити - 180 хиљада рубаља ..

Морамо да израчуна коефицијент апсолутне ликвидности. Израчунавање формула је:

Цал = (60 + 27) / (105 + 94) = 0,4372.

Оптимална вредност - више од 0.2. Компанија је у стању да плати 43% од обавеза из средстава на рачуну у банци.

Ми смо израчунали брзо однос. Формула за равнотежу:

КСЛ = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1.09.

Минимална вредност индекса - 0.80. Ако компанија користи сва расположива средства, укључујући и дуговања дужника, тај износ ће бити 1,09 пута већа од постојеће обавезе.

Рачунамо критичну Ратио. Формула за равнотежу:

ЦЦУ = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1.628.

тумачење резултата

Сами по себи, коефицијенти не носе значење, али у контексту слотова су детаљно описују активности компаније. Поготово ако су допунити и другим показатељима обрачунатим и детаљније разматрање средстава која се обрачунавају у одређеном линији равнотеже.

Неликвидна акција не може бити брзо или користе у производњи. Они не треба да буду узети у обзир приликом обрачуна текуће ликвидности.

Организација, која је део холдинга, приликом обрачуна коефицијента ликвидности унутрашњег потраживања и обавеза нису укључени. Левел боље идентификују солвентност према апсолутном коефицијент ликвидности.

Многи проблеми ће узроковати прецењење средстава. Укључен у обрачун опоравка мало вероватно дуга доводи до неправилног (смањене) процену бонитета, погрешних података о финансијском стању организације.

С друге стране, искључење из обрачуна средстава, вероватноћа добијање прихода из којих је ниско, да се постигне регулаторних показатеља ликвидности вредности је тешко.